Publicação: Participação nos lucros no setor bancário: a relação entre a rentabilidade bancária de bancos no Brasil e o pagamento de participação nos lucros
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CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO
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Coorientador
Forti, Cristiano Augusto Borges
Resumo
Os bancos brasileiros têm sido alvo de inúmeras mudanças nos últimos anos que vão desde
adequação de estrutura física e de pessoal até o desenvolvimento de novos produtos
financeiros que possam ser competitivos, passando pelo desenvolvimento de tecnologias de
análise de dados e de segurança de informação. Neste contexto a redução de custos é
obrigatória bem como o aumento de eficiência. Do ponto de vista tecnológico, essas frentes,
redução de custos e aumento de eficiência, podem ser facilmente compreendidas, porém
quando se diz respeito à mão de obra, podem parecer antagônicas. Como assegurar qualidade
de atendimento e conhecimento técnico se os bancos tem procurado restringir o número de
funcionários, exigir deles uma maior quantidade de transações em um menor tempo, dandolhes
um menor intervalo de preparo e treinamento, e proposto terminais de auto-atendimento e
internet banking ao invés de agências? Os incentivos financeiros podem ser a saída, em
especial os planos de participação nos lucros. O presente trabalho através de uma retomada
teórica dos conceitos de motivação e remuneração, participação nos lucros e/ou resultados e
da organização do sistema financeiro nacional, objetiva verificar se o resultado financeiro dos
bancos pode ser influenciado pela participação nos lucros paga aos funcionários. O retorno
sobre os ativos (ROA) foi o indicador escolhido para medir a rentabilidade bancária. Através
de um banco de dados, que reúne todos os bancos comerciais, múltiplos e Caixa Econômica
Federal, existentes em um ou mais anos entre 2001 e 2011, e cujos informativos financeiros
(balanço patrimonial BP e demonstrativo do resultado do exercício DRE) estavam
disponíveis nos IFTs (informativos financeiros trimestrais) do Banco Central do Brasil,
construiu-se um modelo. Neste modelo, o ROA é variável dependente e o montante pago a
título de participações nos lucros foi uma das variáveis independentes, ao lado de: nível de
capitalização bancário, alavancagem da instituição, risco da carteira de crédito, índice de
imobilização do ativo total, liquidez bancária e o crescimento da carteira de crédito. A
estimação foi feita utilizando-se o método de dados em painel com efeitos aleatórios.
Também foi feita uma análise utilizando o mesmo método, porém com efeitos fixos. Os
resultados demonstraram que há uma relação positiva e significativa entre participação nos
lucros e ROA dos bancos, confirmando a hipótese inicial desta pesquisa. Outras conclusões
que também puderam ser conhecidas compararam o montante distribuído pelos bancos
públicos, em relação aos bancos privados e aos bancos estrangeiros; e o nível desta influência
nos bancos de capital aberto, nos de capital fechado, e naqueles de controle estatal.
Abstract
Brazilian banks have been the target of numerous changes in recent years, ranging from the
appropriateness of physical structure and staff, to the development of new financial products
that can be competitive, through the development of data analysis technologies and
information security. In this context, the cost reduction is required, as well as the increased
efficiency. From the technological viewpoint, these fronts, cost reduction and increased
efficiency, can be easily understood, but when it concerns the labor might seem antagonistic.
How to ensure quality of care and technical knowledge, if banks have sought to restrict the
number of employees, require of them a greater number of transactions in a shorter time
(giving them a lower range of preparation and training) and proposed ATMs and internet
banking rather than agencies? Financial incentives can be alternative, especially the profit
participation plans. The present work through a resumption of theoretical concepts of
motivation and remuneration, profit-sharing or results and organization of the national
financial system, aims to verify that the financial results of banks can be influenced by the
profit sharing paid to employees. The return on assets (ROA) was the chosen indicator to
measure the bank profitability. Through a database that brings together all the commercial
banks, and Caixa Econômica Federal, exist in one or more years between 2001 and 2011,
and whose financial information (balance sheet-BP and statement of income for the year
DRE) were available in the IFTs (Quarterly Financial Information) of the Central Bank of
Brazil, has built up a model. In this model, the ROA is the dependent variable and the amount
paid by way of participation in profits was one of the independent variables, along with the
banking capitalization level of leverage, risk of the credit portfolio, immobilization of total
assets, bank liquidity and growth of the credit portfolio. The estimation was done using the
method of panel data with random effects. Also a analysis was made using the same method,
but with fixed effects. The results showed that there is a positive and significant relationship
between profit and ROA of banks, confirming the initial hypothesis of this research. Other
findings that could be known also compared the amount distributed by the public banks,
private banks and foreign banks; and the level of this influence on publicly traded banks, in
private, and in those of State control.
Palavras-chave
Bancos brasileiros, Participação nos lucros, Remuneração, Motivação extrínseca financeira, Brazilian banks, Profit-sharing, Remuneration, Extrinsic financial
motivation, Bancos - Brasil, Participação no lucro da empresa, Lucros
Citação
NOGUEIRA, Sérgio Guimarães. Participação nos lucros no setor bancário: a relação entre a rentabilidade bancária de bancos no Brasil e o pagamento de participação nos lucros. 2013. 202 f. Dissertação (Mestrado em Ciências Sociais Aplicadas) - Universidade Federal de Uberlândia, Uberlândia, 2013. DOI https://doi.org/10.14393/ufu.di.2013.320